Question 1

종합소득세 단순경비율 대상은 누구인가요?

Accepted Answer

직전연도 수입이 업종별 기준 이하인 소규모 사업자입니다. 도소매·부동산업 6,000만원 미만, 제조·음식·건설업 3,600만원 미만, 서비스·기타 2,400만원 미만이면 단순경비율로 신고할 수 있습니다. 당해 연도 신규 사업자는 수입 무관하게 적용 가능합니다. 홈택스 모두채움 신고를 활용하면 편리합니다.

Question 2

기준경비율과 단순경비율의 차이는 무엇인가요?

Accepted Answer

단순경비율은 수입금액에 정해진 비율만 적용해 간단히 신고하는 방식이고, 기준경비율은 매입·인건비·임차료 등 주요경비를 실제 증빙으로 공제한 후 나머지만 기준경비율을 적용합니다. 기준경비율 대상자는 세금계산서, 신용카드 매출전표, 원천징수영수증 등 증빙을 반드시 보관해야 합니다.

Question 3

복식부기 의무자 기준은 무엇인가요?

Accepted Answer

직전연도 수입이 도소매·부동산업 3억원 이상, 제조·음식·건설업 1억 5천만원 이상, 서비스·기타업 7,500만원 이상인 사업자는 복식부기 의무자입니다. 의사·변호사·세무사 등 전문직은 수입 금액에 무관하게 복식부기가 의무입니다. 미이행 시 무기장가산세 20%가 부과됩니다.

Question 4

성실신고확인 대상자는 누구인가요?

Accepted Answer

직전연도 수입이 도소매·부동산업 15억원 이상, 제조·음식·건설업 7억 5천만원 이상, 서비스·기타업 5억원 이상이면 성실신고확인 대상입니다. 세무사 확인 후 6월 30일까지 신고해야 하며, 의료비·교육비·월세 세액공제와 확인 비용의 60% 세액공제(최대 120만원) 혜택이 있습니다.

Question 5

주택임대소득은 종합소득세 신고를 해야 하나요?

Accepted Answer

주택임대수입이 연 2,000만원 이하이면 분리과세(14%)와 종합과세 중 유리한 방식을 선택할 수 있습니다. 2,000만원 초과이면 종합과세가 의무입니다. 1주택자는 기준시가 12억원 초과 주택의 월세만 과세되며, 2주택은 월세 전체, 3주택 이상은 전세보증금 간주임대료도 과세됩니다.

Question 6

해외주식 양도소득은 어떻게 신고하나요?

Accepted Answer

해외주식 매도 수익이 연 250만원(기본공제)을 초과하면 5월에 양도소득세를 신고해야 합니다. 국내 증권사를 통해 매수해도 자동 신고가 되지 않으며 본인이 직접 홈택스에서 신고해야 합니다. 세율은 양도차익의 22%(지방세 포함)이며, 같은 해 다른 해외주식 손실과 손익통산이 가능합니다.

Question 7

직장인도 5월에 종합소득세 신고를 해야 하나요?

Accepted Answer

연말정산을 정상적으로 마친 1곳 근무 직장인은 5월 신고가 불필요합니다. 그러나 2곳 이상 근무, 연말정산 누락 공제 항목이 있는 경우, 퇴직 후 미신고, 근로소득 외 사업·임대소득이 있는 경우에는 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다.

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